Виртуальный юрист - правовая помощь онлайн, юрист

консультация юриста онлайн

Войти
Статьи

Как платить налог при сдаче квартиры в аренду без регистрации ИП?

Как платить налог при сдаче квартиры в аренду без регистрации ИП?
При сдаче квартиры в аренду вовсе не обязательно регистрировать ИП, - можно платить НДФЛ или НПД (стать самозанятым)

Совсем не обязательно регистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру в аренду официально. Вполне можно сдавать квартиру в аренду без регистрации ИП. При этом вы будете делать это законно и сможете платить налоги.

Налоговое законодательство предусматривает два подходящих в таком случае режима налогообложения для физлиц, а вам только осталось сделать верный выбор.

Вариант 1 для сдачи квартиры в аренду - НДФЛ

Классический способ платить налог при сдаче квартиры в аренду – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Эта система налогообложения уже практически потеряла свою актуальность из-за высокой процентной ставки. НДФЛ популярен среди консервативных людей, которые боятся пробовать что-то новое, общаются с техникой на Вы и привыкли действовать по накатанной, пусть это и крайне невыгодно для них. Стоит отметить, что все же есть ситуации, когда уплата именно НДФЛ будет выгодна арендодателю, но об этом расскажу после сухих фактов о данном налоге.

Ставка: 13% от полученного дохода.

Налоговый период: календарный год.

Способ расчета налога: налог рассчитывается самостоятельно.

Необходимость сдавать декларацию: вы обязаны сдавать декларацию (3-НДФЛ). Внимание! Не забудьте, что в декларации вы должны указать все полученные за год доходы, а не только доход от сдачи квартиры в аренду.

Срок подачи декларации: 30 апреля года, следующим за отчетным (за 2018 год декларацию необходимо подать до 30.04.2019 года, за 2019 год срок подачи декларации был продлен постановлением Правительства до 30.07.2020 года, за 2020 год до 30.04.2021 года).

Срок уплаты НДФЛ: 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Необходимость уплачивать налог на имущество: налог уплачивать нужно.

Особенности:

  • чтобы стать плательщиком НДФЛ, никакие заявления предварительно подавать не нужно;
  • можно воспользоваться инвестиционным, имущественным (с покупки квартиры, строительства дома, уплаченных по ипотеке процентов), социальным вычетами (лечение, обучение, благотворительность и т.д.). Это крайне актуально для социальных вычетов, которые нельзя переносить на следующие периоды и их можно потерять безвозвратно;
  • возможно применять при сдаче в аренду нежилых помещений (гараж, кладовая, машиноместо);
  • налог уплачивается 1 раз в год, то есть необходимо будет заплатить большую сумму целиком. Для некоторых психологически это тяжелее чем платить периодически по чуть-чуть;
  • если вы сдаете квартиру юридическому лицу, то оно будет признаваться налоговым агентом и должно будет удержать и перечислить налог вместо вас.

Вариант 2 для сдачи квартиры в аренду – Налог на профессиональный доход («самозанятые»)

Если вы более прогрессивный человек, который стремится минимизировать свои затраты как временные, так и материальные, у вас есть персональный компьютер или смартфон, а также минимальные навыки пользования ими, то вам следует приглядеться к налогу на профессиональный доход/НПД (налог самозанятых). Применять НПД могут не все и не всегда. Итак, подробнее о НПД:

Ставка: 4% от полученного дохода при сдаче квартиры физическому лицу, 6% от полученного дохода при сдаче квартиры организации или ИП.

Налоговый период: с 1 января 2021 года – календарный месяц (есть небольшие исключения для первого налогового периода после регистрации).

Способ расчета налога: налоговики сами рассчитывают налог за вас исходя из передаваемых вами электронных чеков. Налоговая в приложении пришлет уведомление о необходимости уплатить налог с указанием суммы и сделает это не позднее 12 числа, следующего за отчетным периодом месяца. Например, за январь уведомление пришлют до 12 февраля, за февраль – до 12 марта и т.д.

Необходимость сдавать декларацию: сдавать декларацию не нужно. От вас потребуется только формировать в приложении электронный чек (пару кликов) на сумму полученного дохода. Не нужно открывать дополнительный банковский счет, налог будет начисляться только с тех сумм, на которые вы сформируете электронный чек. Ваши подарки, пособия и прочие поступления останутся неприкасаемыми.

Срок уплаты НДФЛ: 25 числа следующего за отчетным периодом месяца. Например, за январь налог необходимо оплатить до 25 февраля, за февраль – до 25 марта и т.д.

Необходимость уплачивать налог на имущество: налог уплачивать нужно.

Особенности:

  • ваш доход за год не должен превышать 2,4 млн. руб., при достижении данного лимита вы утратите право применять НПД и станете плательщиком НДФЛ;
  • стать плательщиком этого налога может как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель;
  • чтобы стать плательщиком НПД необходимо через специальное мобильное приложение (или личный кабинет на сайте налоговой, или в уполномоченном банке (организации)) подать заявление о своем желании;
  • налоговую ставку можно уменьшить до 3% и 4% соответственно, воспользовавшись налоговым вычетом, который ограничен 10 тыс. руб. (предоставляется единожды, а не ежегодно). При достижении лимита вычета ставки становятся прежними (4% и 6%);
  • страховые взносы не обязательны, но если вам нужен трудовой стаж, то их уплата не запрещена;
  • применять инвестиционный, имущественный, социальный вычеты за счет уплаченного налога в рамках рассматриваемого налогового режима нельзя;
  • если вы сдаете нежилое помещение, то воспользоваться режимом НПД нельзя.
  • НПД нельзя совмещать со спец. режимами, предусмотренными для ИП.

Как решить, какой налог выгоднее платить?

Прежде чем выбрать какой-то режим налогообложения, целесообразно установить все нюансы и просчитать, что выгоднее и удобнее именно для вас и именно в вашей ситуации.

Рассмотрим пример, в котором при разных обстоятельствах выбор налогового режима будет отличен.

Пример.

Целый год квартира площадью 37,5 кв.м. в городе Кимовске Тульской области сдавалась в аренду за 6000 руб. в месяц.

НДФЛ. Сумма налога составляет 9 360 руб. (6000*12*0,13). Плюс в конце года будет необходимо уплатить налог на имущество физических лиц.

Налог на профессиональный доход. Сумма налога составляет 2880 руб. (6000*12*0,04). Плюс в конце года будет необходимо уплатить налог на имущество физических лиц.

Поскольку налог на имущество придется уплачивать в обоих случаях, то сравнивать будем только величину налога. С математической точки зрения наиболее выгоден, конечно, НПД - 2880 руб.

Но если пример дополняется тем, что арендодатель имеет право на получение имущественного или социального вычета и не имеет других доходов, облагаемых налогом по ставке 13% (является неработающим пенсионером или трудоустроен неофициально), то выгоднее стать плательщиком НДФЛ.

Тогда долгие годы (насколько долгие - зависит от суммы вашего вычета) фактически в бюджет уплачивать ничего не придется. В конкретном случае если у арендодателя есть право на максимальную сумму имущественного налогового вычета, то арендодатель будет перекрывать им сумму налога к уплате практически 28 лет (260000:9360). То есть 28 лет квартира будет сдаваться официально, а сумма налога к уплате будет ноль рублей.

Будьте внимательны: если вы сдаете несколько квартир в аренду, то это налоговиками расценивается как ведение предпринимательской деятельности, и стоит зарегистрироваться в качестве ИП.

Об этом в моей следующей статье.

Возникли трудности при самостоятельном выборе налогового режима?

Пишите или звоните - обсудим ваши вопросы и найдем варианты решения проблемы в ходе консультации (в том числе по телефону).

Ваш налоговый консультант Ирина Суслова

Ирина Суслова - юрист

автор статьи - юрист

Ирина Суслова

Рейтинг: рейтинг юриста на сайте 'Виртуал-юрист'

Отзывов: +1/-0

Контакты юриста ►
Комментариев: 0
Статьи на сайте
Новости на сайте
▲ Наверх
Поиск по сайту
X